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教学经费项目支出绩效评价报告
来源:财务与审计处  发布日期: 2019-05-31  访问量: 

一、项目基本情况

(一)项目概况

1立项背景

项目单位南昌市建筑工程技工学校、南昌市建筑教育培训中心、中央电大南昌教学点为“叁牌一体化”建制,是经江西省人民政府批准成立的全日制公办正规学校,隶属于南昌市城乡建设委员会,是南昌市建筑行业唯一一所培养中、高级应用型人才的行业性职业技术教育学校。学校在职教职工56人,其中在编人员39人,退休人员6,长聘人数为11人。我校属于自收自支单位,2017年纳入预算管理,并编制预算报告。

2立项目的

项目单位属于自收自支单位,于2017年纳入预算管理,并编制预算报告。因此,教学立项实质是学校为保证教学开展的正常经费支出。

3项目内容、执行标准和实施期限

项目单位因属于自收自支单位,2018年编制项目教学经费预算时编制了619.92万元用于项目单位所有教学相关工作,涉及到在校的中技生、国家开放大学在读生和职业技能鉴定学生。项目期限为201811日至20181231日。

4.资金使用情况

此教学项目2018年预算安排911.18万元,截止到20181231日市财政下拨619.92万元,项目单位实际支出368.57万元。

5.项目组织管理情况

项目单位组织教学,致力于培养建筑类中级技术人才、建筑技术工人培训以及相关技能培训,学校融本科、大专、中专及技校等学历教育、职业技能培训、专业岗位培训为一体。

(二)项目绩效目标

1项目绩效总目标

保证学校2018年教学活动正常运行。计划完成中等职业教育320人次教学,国家开放大学2200人,职业技能鉴定等培训32000人次。

2项目年度绩效目标

项目单位于年初制定全年计划,根据科室职能,将计划分解到科室,选调优秀师资包括理论学习教师和有丰富实践经验的企业专家,采购相应的教材。2018年开展了中等职业技能教育、成人开放大学教育和职业技能鉴定的教学活动。

3项目预期目标完成情况

项目单位目标完成情况:1、实际完成在校中技生376人的教学;2、完成国家开放大学2500人的教学活动;3、完成职业技能36000人次教学活动。较圆满地完成了2018年教学任务和工作目标。

项目完成:通过对教学活动开展,提高了不同层次人员的知识水平,完善了学生的知识结构,大力推进了职业教育在我市的发展。

二、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的、原则和依据、评价指标体系、评价方法等

项目绩效评价目的:为深入贯彻落实中共中央国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》文件精神,强化预算支出责任,提高财政资金支出绩效,根据《江西省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》(赣府发20138号)、《南昌市人民政府关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>(试行)的通知》(洪府发20148号)等文件要求,决定开展2018年度市级部门财政项目支出绩效评价工作。

2、绩效评价原则

1)科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序,按照科学可行的要求,采用定量与定性分析相结合的方法。

2)公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求,依法公开并接受监督。

3)绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行,评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

3、绩效评价依据

1)法律法规及政策依据

①江西省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》(赣府发[2013]8号)

《南昌市人民政府关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>(试行)的通知》(洪府发[2014]8号)

2)相关部门和单位按照本次绩效评价的通知提供的基础资料;

3)评价工作人员通过现场调查、核实等获得的资料。

3、绩效评价指标体系

绩效评价体系包括项目立项、投入、产出和效果实现情况四个部分

4、绩效评价方法

绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、公众评判法、因素分析法等。

1)成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析,以评价绩效目标实现程度。

2)比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较,综合分析绩效目标实现程度。

3)公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判,评价绩效目标实现程度。

4)因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素,评价绩效目标实现程度。

(二)绩效评价工作过程

1、组成工作组。进行前期准备工作并制定绩效评价工作方案。

2、实地调查。工作组对工作资料进行核实,了解项目实施单位项目管理和项目资金使用的情况,听取他们对项目支出绩效评价的意见和建议,收集项目相关资料。

3、分析评价。对绩效评价指标进行研究,咨询有关专家,制定项目支出绩效评价个性指标并进行评分。

4、编写报告。按《南昌市财政局关于开展2018年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》(洪财办[2019]7号)文件规定,拟定绩效评价报告。

三、绩效评价指标分析情况

(一)项目投入指标

1.项目立项规范性指标得分情况分析

1)项目按照规定的程序申请设立且所提交的文件材料符合相关要求得3分;

2)项目立项符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和政府决策得2分。

项目单位属于自收自支单位,2017年纳入预算管理,并编制预算报告,因此项目立项符合以上两点要求得5分。

2.预算资金执行率指标得分情况分析

资金到位率=(实际到位资金/计划投入资金)×100%,资金到位率为100%5分,每降低20%1分,扣完为止。计划投入911.18万,实际到位619.92万,资金到位率为68%,因此得4分。

(二)项目过程指标

1业务管理指标得分情况分析

项目单位认真贯彻学习《财政支出绩效评价管理暂行办法》以及《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》,符合管理制度相关评分标准得3分;另一方面根据绩效评价的要求,按照不同的学生层次,制定不同的教学大纲和教学计划进度表,因材施教,保证教学的正常进行,符合项目质量可控性评分标准得2分。

2财务管理指标得分情况分析

为了保证教学的正常运行,完善项目资金管理流程和确保安全合理地使用,项目单位按《南昌市建筑工程技工学校财务管理制度》、《南昌市建筑工程技工学校收支条例》、《南昌市建筑工程技工学校预算管理制度》、《南昌市建筑工程技工学校物资采购管理制度》、《南昌市建筑工程技工学校固定资产管理制度》。并严格按照相关管理规定审批执行,做到全程跟进、全程监管,保证资金的专款专用,根据项目进度执行项目资金的使用。按《财务管理制度》《收支条例》进行资金的使用和监督,并及时进行了会计核算。以上全部符合管理制度健全以及财务监控有效性的评分标准得5分。

(三)项目产出指标

1产出数量指标得分情况逐个分析

在产出数量上:此次“教学项目”完成率=实际完成教学人数/计划完成教学人数×100%,中职教育以及国家开放大学完成95%以上得8分,完成90%7分,完成85%以上得6分,完成80%5分,完成75%4分,低于75%不得分;职业技能鉴定完成95%以上得9分,完成90%8分,完成85%以上得7分,完成80%6分,完成75%45分,完成70%4分,低于70%不得分。计划完成中等职业教育320人,实际完成在校中技生376人的教学,完成率达117%;计划完成国家开放大学2200人,实际完成国家开放大学2500人的教学活动,完成率达114%,计划完成职业技能鉴定等培训32000人次;实际完成职业技能36000人次教学活动,完成率达113%

2产出质量指标得分情况逐个分析

通过此次教学活动的开展合格率达95%(含)以上的得5分,94%-80%4分,79%-60%(含)得3分,低于60%不得分。此次教学项目实际完成在校中技生376人的教学,合格率在85%,完成国家开放大学2500人的教学活动,合格率达80%,完成职业技能36000人次教学活动,合格率达82%

3产出时效指标得分情况逐个分析

(项目实际完成时间/计划完成时间)×100%,用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。按进度完成100%以上得5分,每降低5%扣分,扣完为止。中职教育教学、国家开放大学教学、职业技能教育教学项目完成时间和计划时间一致,按进度完成100%

4.产出成本指标得分情况逐个分析

成本节约率=(计划投入-实际投入)/计划投入×100%,大于等于05分,否则不得分。本项目计划投入911.18万,实际投入368.57万元。成本节约率为2.47,因此得5分。

(四)项目效果指标

1经济效益指标得分情况逐个分析

在经济效益上:考虑到投入成本必须带来更多的经济效益才算是有经济贡献,此次教学项目投资回报率=项目直接收入/项目投入成本,大于100%的得7分,否则不得分。学校是自收自支单位,去年开展的教学活动,带来全年经济效益达1667万元,已全数缴入财政专户,相比投入的368.57万元,投资回报率达452%。(18年决算编制要求变动,因此项目支出金额相比去年较少)

2社会效益指标得分情况逐个分析

中职教育教学针对中职生进行了免学费和助学金补助,进行中职生免学费268人、助学金46人补助,达到预期人次,学生的知识能力和水平得到不断提升,完善了学生的知识结构,中职生就业率达到99%,毕业生得到良好的社会反馈得2分;国家开放大学有助于提高学历和技能,为社会培养高层次人才做出贡献得2分;职业技能鉴定为建筑行业从业人员提高技能做巨大的贡献,有助于规范建筑行业质量安全的操作得3分。

3生态效益指标得分情况逐个分析

我们不断完善教学方法,在面授课程中同时采用了多媒体教学和PPT演示,可以做到同时400人参加学习,节约了大量人力、物力。在国家开放大学中还采取了网络教学,让学生足不出户可以享受到高等教育的便利,节约了相应的人力物力得3分;开设《安全生产规范知识》《装配式建筑》等相关课程,其中中有对安全生产、文明施工、新材料、新技术有要求,例如施工围挡、抑制扬尘等,有利于节能、环保、抑制PM2.5的排放得3分。

4.可持续影响指标得分情况逐个分析

教学项目的开展,提高了不同层次人员的知识水平,完善了学生的知识结构,大力推进了职业教育在我市的发展。产生持续影响预计达6-8年得5分,预计达4-5年得4分,预计达1-3年得3分。学校教学活动涉及到中职教育、高等教育和职业技能教育,所有教学相关法规、政策和知识更新也较快,因此此次教学项目效果预计可持续影响达3年。

(五)项目效果指标

项目满意度指标得分情况分析:此次教学工作开展抽样调查,在中职生教学中设置“教学质量月”并开展“评教评学”活动,进行教师与学生面对面问答,抽样调查50人,其中满意为43人,满意率达86%;职业教育中针对开展的培训开展面对面问答活动,抽样调查2000人,其中满意为1880,满意率达94%

四、综合评价结论(客观阐述评分结果及主要结论)

总体项目达到了预期成果,通过教学项目的开展,学生的知识能力和水平得到不断提升,完善了学生的知识结构,其中进行中职生免学费268人、助学金46人补助,达到预期人次;学生的知识能力和水平得到不断提升,完善了学生的知识结构,中职生就业率达到99%,毕业生得到良好的社会反馈;国家开放大学有助于提高学历和技能,为社会培养高层次人才做出贡献;职业技能鉴定为建筑行业从业人员提高技能做巨大的贡献,有助于规范建筑行业质量安全的操作,为社会工作的平稳运行奠定了基础。项目综合自评分为:93分,评价分93分,等级优。

五、绩效评价结果应用建议(以后年度预算安排,评价结果公开等)

1加强预算安排的准确性;

2、评价结果公开

六、项目实施经验及做法、存在的问题和改进措施

(一)对于取得良好效益的项目,可提供相关实施经验及做法,以便类似项目借鉴参考。

在教学活动开展中,我们做到高标准、严要求,制定了相关的财务制度,建立了资产台账,按照不同的学生层次,制定不同的教学大纲和教学计划进度表,因材施教,保证教学的正常进行。此次教学项目实际完成在校中技生376人的教学,合格率在85%,完成国家开放大学2500人的教学活动,合格率达80%,完成职业技能36000人次教学活动,合格率达82%但是在相关成人职业教育中,有一定的缺课率,在以后的工作中,将进一步开展调研,制定一系列相关制度,提高到课率,教学的方式多样化,推动教学工作的平稳运行。

(二)存在的问题务必全面准确反映,分条详细客观描述清楚,类似问题在同一条目下逐个阐述。

在后续的工作中,将继续完善相关制度,做好各项教学工作,不断提升教学效果。