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南昌市建筑工程技工学校教学项目支出绩效评价报告
来源:财务审计处  发布日期: 2020-07-29  访问量: 

一、基本情况

(一)项目概况。

1、项目背景

南昌市建筑工程技工学校、南昌市建筑教育培训中心、中央电大南昌教学点为“叁牌一体化”建制,是经江西省人民政府批准成立的全日制公办正规学校,隶属于南昌市城乡建设局,是南昌市建筑行业唯一一所培养中、高级应用型人才的行业性职业技术教育学校。项目单位属于自收自支单位,于2017年纳入预算管理,并编制预算报告。

2、主要内容及实施情况

项目单位教学经费项目,主要是开展中技生、国家开放大学在读生和职业技能鉴定学生教学相关工作。项目从201911日开始实施,于20191231日完成。

3、资金投入和使用情况等

此教学项目2018年预算安排1011.89万元,截止到20191231日市财政下拨1276.1万元(本年项目年初预算800万元,后期财政追加金额476.1万元,上年结余资金211.89万元),单位实际项目支出628.73万元,全部用于开展教学相关工作。

(二)项目绩效目标。

1、总体目标

保证学校2019年教学活动正常运行。计划完成中等职业教育360人次教学,国家开放大学2100人教学,职业技能鉴定等培训32000人次教学。

2、阶段性目标

计划完成中等职业教育360人次教学,国家开放大学2100人教学,职业技能鉴定等培训32000人次教学。

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目的、对象和范围。

项目单位是自收自支单位,教学项目是除项目单位在职人员经费后的所有资金,此次绩效评价的目的是通过对2019年度教学项目的绩效评价,进一步提高财政资金使用效益,合理分配财政资金,全面、客观地反映项目单位工作执行情况,综合评价项目资金支出效率和效果,同时总结经验,分析存在的问题及原因,提出对策建议。绩效评价的对象和范围是项目单位2019年的全年工作

(二)评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

评价原则:整个绩效评价工作遵循“合法依规、科学客观、全面评价、提升绩效”的十六字原则。

评价指标体系:绩效评价指标体系设计采用3级递阶层次结构,详见附件二。

评价方法:绩效评价整体项目分值采用加和法,具体为各项评价标准分值简单相加法;各项指标评价方法有两种:比较法(指通过对绩效目标与实施效果的比较,综合分析绩效目标实现程度)、公众评判法(指通过公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判,评价绩效目标实现程度)。

评价标准:项目设定的量化指标按完成比例(已完成数量/指标设定数量)*分值来计分;质性指标完成即计分,未完成不得分。

(三)绩效评价工作过程

为了做好绩效评价工作,规范和加强专项资金管理,切实提高专项资金的使用绩效和管理水平,我局成立了以分管领导龚著勤副调研员为组长,各项目参与处室领导为小组成员的评价小组,不仅保证了评价工作的顺利进行,也使项目评价工作公开、公正、透明。认真开展前期工作,组织相关人员参加培训,熟悉相关政策规定,领会绩效评价文件精神,认真对待、切实开展绩效评价工作;有序开展绩效评价,认真做好基础资料和相关数据的收集、整理工作,根据收集的数据资料,详细填报自评有关报表,报送绩效评价小组委,评价小组依据项目实施单位收集的数据,参考自评报告和对自评情况的审核分析结果,对项目绩效进行分析评价,综合评价结果和复核意见,形成了项目资金绩效评价报告

三、综合评价情况及评价结论

总体上来说,项目达到了预期成果,通过此次教学工作的开展,学生的知识能力和水平得到不断提升,完善了学生的知识结构;学生的知识能力和水平得到不断提升,完善了学生的知识结构,中职生就业率达到99%,毕业生得到良好的社会反馈;国家开放大学有助于提高学历和技能,为社会培养高层次人才做出贡献;职业技能鉴定为建筑行业从业人员提高技能做巨大的贡献,有助于规范建筑行业质量安全的操作,为社会工作的平稳运行奠定了基础。

项目单位教学项目基本围绕绩效评价指标体系,基本完成了绩效目标任务,达到了既定的目标。并且对该项目绩效进行了客观、公正的评价,最终评价结果为91.2分,评价等级为优。

四、绩效评价指标分析

(一)项目决策情况。

项目单位2019年预算1487.99万元,决算628.73万元,资金使用率42%

(二)项目过程情况。

1业务管理指标

项目单位认真贯彻学习《财政支出绩效评价管理暂行办法》以及《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》,符合管理制度相关评分标准。另一方面根据绩效评价的要求,我们按照不同的学生层次,制定不同的教学大纲和教学计划进度表,因材施教,保证教学的正常进行,符合项目质量可控性评分标准。

2、财务管理指标

为了保证教学的正常运行,完善项目资金管理流程和确保安全合理地使用,项目单位按《南昌市建筑工程技工学校财务管理制度》、《南昌市建筑工程技工学校收支条例》、《南昌市建筑工程技工学校物资采购管理制度》、《南昌市建筑工程技工学校固定资产管理制度》。并严格按照相关管理规定审批执行,做到全程跟进、全程监管,保证资金的专款专用,根据项目进度执行项目资金的使用。按《财务管理制度》《收支条例》进行资金的使用和监督,并及时进行了会计核算。以上全部符合管理制度健全以及财务监控有效性的评分标准。

(三)项目产出情况。

1、产出数量指标

“教学项目”计划完成中职教育教学360人次,实际完成教学人数达395人次。计划完成国家开放大学教学2100人次,实际完成教学人数达2226人次。计划完成职业技能鉴定等培训32000人次,实际完成职业技能35060人次教学活动。

2、产出质量指标

“教学项目”实际完成中职教育教学395人,教学合格人数达352人次,合格率为89.1%。实际完成国家开放大学教学2226人次,教学合格人数达1976人,合格率为88.8%。实际完成职业技能鉴定等培训35060人次,教学合格人数为31085人,合格率达88.7%

3、产出时效指标

中职教育教学、国家开放大学教学、职业技能教育教学项目完成时间和计划时间一致,按进度完成100%,。

4、产出成本指标(10分)

本项目年初计划投入1011.98万,实际投入628.73万元。成本节约率为38%,扣3分,因此得7分。

(三)项目效益情况。

1经济效益指标

在经济效益上:考虑到投入成本必须带来更多的经济效益才算是有经济贡献,此次教学项目投资回报率=项目直接收入/项目投入成本。学校是自收自支单位,去年开展的教学活动,带来全年经济效益达1305.84万元,已全数缴入财政专户,相比实际投入的628.73万元,投资回报率达207%,得10

2、社会效益指标

学生的知识能力和水平得到不断提升,完善了学生的知识结构,中职生就业率达到99%,毕业生得到良好的社会反馈;国家开放大学有助于提高学历和技能,为社会培养高层次人才做出贡献;职业技能鉴定为建筑行业从业人员提高技能做巨大的贡献,有助于规范建筑行业质量安全的操作。

3、生态效益指标

项目单位不断完善教学方法,在面授课程中同时采用了多媒体教学和PPT演示,节约了大量人力、物力。在国家开放大学中还采取了网络教学,让学生足不出户可以享受到高等教育的便利,节约了相应的人力物力得4分;开设《安全生产规范知识》《装配式建筑》等相关课程,其中中有对安全生产、文明施工、新材料、新技术有要求,例如施工围挡、抑制扬尘等,有利于节能、环保、抑制PM2.5的排放得4分。

4、可持续影响指标

教学项目的开展,提高了不同层次人员的知识水平,完善了学生的知识结构,大力推进了职业教育在我市的发展。学校教学活动涉及到中职教育、高等教育和职业技能教育,所有教学相关法规、政策和知识更新也较快,因此此次教学项目效果预计可持续影响达3年。

5、满意度指标

此次教学工作开展,在中职生教学中设置“教学质量月”并开展“评教评学”活动,教师与学生进行面对面问答;国家开放大学及职业教育培训进行电话回访。满意率达92%

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

1、教学工作开展过程中,学生积极性有待提高,

2、年初预算,为了合理使用资金,使用上年度结余资金用于本年度项目支出,因此本年实际支出与年初预算数据有偏差。以后工作开展过程中,要对预算资金进行合理编制,使资金达到最优效能。

32019年项目支出年初预算800万元,本年财政追加资金476.1万元,上年结余资金211.89万元,2019年项目支出决算金额为628.73万元。预算资金执行率仅49%,执行率较低。

六、有关建议

1、任课老师们需不断摸索、完善教学方法,汲取经验提高学生的学习积极性。

2加快项目资金的使用进度,提高财政资金的使用效;

3、因项目单位可能面临房屋拆迁重建的压力,需厉行节约原则,合理规划使用自有资金

七、其他需要说明的问题

项目单位属于自收自支事业单位,“财政收支两条线”,每年支出在年初预算中可大致估算,但收入不好控制。现在面临房屋拆迁扩建的压力,后期还需合理节约使用自有资金,同时准备资金用于购买土地或校舍重建、扩建,若相关政策下达,结转资金即会用于购买土地或重建、扩建。